Uma abordagem envolve a doação de bens em vida para reduzir o tamanho do patrimônio tributável. Consultores podem explicar como as isenções de imposto sobre doações podem ser usadas para transferir gradualmente o patrimônio livre de impostos. Para clientes com grandes patrimônios, o planejamento de isenção vitalícia pode envolver estratégias como trusts de renda vitalícia com retenção de direitos pelo doador (GRATs) ou trusts de acesso vitalício para cônjuges (SLATs), que transferem a valorização futura para fora do patrimônio.
Considerações sobre o imposto de renda também entram em jogo. Os consultores podem recomendar conversões para Roth IRA para transferir dinheiro de contas com tributação diferida para contas isentas de impostos. Isso pode reduzir as distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) futuras e o tamanho total do patrimônio. Eles também podem orientar os clientes na realização de ganhos de capital em ativos altamente valorizados, quando isso estiver alinhado com sua situação tributária geral.
Diferentemente dos testamentos, que precisam passar pelo processo de homologação , muitos ativos podem ser estruturados corretamente, evitando a intervenção judicial. É aí que os consultores podem agregar valor significativo.
Na maioria dos casos, a designação de beneficiários tem prioridade sobre o testamento. Isso significa que, se alguém atualizar seu testamento, mas se esquecer de alterar o beneficiário de uma conta de aposentadoria, a conta poderá ser transferida para um destinatário não intencional. Consultores tributários auxiliam os clientes a revisar essas designações em planos de previdência, como IRAs, 401(k)s , anuidades e apólices de seguro de vida, especialmente após eventos importantes da vida, como divórcio, novo casamento ou nascimento de um filho.
A titularidade da conta também determina se um bem está sujeito a inventário. Os consultores podem orientar os clientes sobre as diferenças entre propriedade conjunta, propriedade em comum, comunhão de bens e propriedade fiduciária.